老師好，民非企業，請問2021年調整2020年會計科目，導致費用和收入類科目本年發生額有變化，比如2020年銀行利息收入，2020年做到其他費用借方負數，2021年調回其他收入貸方正數，同時調整結轉損益，那么2022年其他收入實際發生額與賬上的其他收入發生額不一致，會不會有什么影響？報稅時怎么操作？

小麗老師

職稱：稅務師,中級會計師

2021-12-08 17:47

您好，您可以用以前年度損益調整科目對金額進行調整，影響以前年度利潤。對于2022年度的金額不會產生影響。需要到稅務局更正調整年度的報表。

機智的雪糕追問

2021-12-08 17:54

好的，兩個問題，一、您的意思的報稅時再以實際的發生額來報稅是嗎？二、另外如上例，由于2020年其他費用調為2021年其他收入，實際銀行存款未增加，但是2021年其他收入增加了，導致我現在做的報表利潤表中的“凈資產變動額”與資負表中的凈資產期間差額不一致

小麗老師解答

2021-12-09 16:01

您好，您的沖回科目和調整科目要在同一個年份進行調整，您2020年的其他費用調到2021年的其他收入。這樣兩年的報表里面的金額都會發生變動。

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