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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-02-15 10:09

購貨方收到銷項負數專用發票,分錄也是同方向紅字做分錄嗎?需要放到進項稅額轉出科目嗎?銷項負數專用發票是不是不能去稅局抵扣?

宋生老師 解答

2017-02-15 10:00

你好!一般收到是做負數分錄就可以了,借原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅) 貸應付賬款等。但是如果你之前做過進項轉出,就可以不用做分錄

宋生老師 解答

2017-02-15 10:11

您好!負數發票跟藍字發票的分錄一樣,只是金額寫負數。 
不用去抵扣。

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相關問題討論
您好,收到銷項負數發票時,借;庫存商品,負數,應交稅費-應交增值稅-進項,負數 ,貸;應付賬款,負數。收到正數發票時,借;庫存商品,應交稅費-應交增值稅-進項,貸;應付賬款。
2018-05-03 21:10:15
沖之前的藍字發票分錄 原分錄不變 數字紅字
2017-12-12 10:18:31
借:主營業務收入,應交稅費貸:應收賬款
2017-03-10 10:51:05
你是購買方吧,你這個需要進項稅額轉出,附表2中紅字發票上面那個一欄填寫
2019-08-31 11:55:35
借:銀行存款 貸 庫存商品 應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
2018-09-14 09:31:34
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