Nadasa 追問

2021-12-08 11:11

老師，那9月租入的云服務發票，我是入管理費用，還是主營業務成本呢？

Nadasa 追問

2021-12-08 11:14

老師，發票和收入的確認，如果金額不符，不能申報成功嗎？那無票收入，如何申報？我是浙江杭州的

江老師 解答

2021-12-08 11:17

一、一部分是計入你們的管理費用，一部分計入你們的主營業務成本。
二、具體的原因：因為你們一部分是自用部分，自用部分計入管理費用，一部分是取得的相對應的主營業務收入，因此需要結轉對應的成本。

Nadasa 追問

2021-12-08 11:21

好的，老師，那我9-10月入管理費用，之后的如主營業務成本。另外有個疑問，如果后續還有其他客戶要用服務器，我同樣開票給客戶，到時候就只有主營業務收入，當月就沒有成本了，這個有關系嗎？老師

江老師 解答

2021-12-08 11:22

你可以根據后期的收入情況，再多結轉成本，減少入管理費用的金額。

Nadasa 追問

2021-12-08 11:26

老師，專管員讓我一次入成本，后期有新的服務器使用的收入，當月沒有成本，這個有沒有關系？

江老師 解答

2021-12-08 11:31

你可以暫估成本處理，后期收到發票再沖銷暫估成本的分錄。因為你們提前開具發票，肯定存在成本不足的問題

Nadasa 追問

2021-12-08 11:36

老師，我租入的發票，9月份已經收到了。我疑慮：如果11月征期，我把9-10月租入服務器的分攤額入管理費用，11月把剩余金額一次性入了主營業務成本，確認了11月開票的收入，如果12月又有其他客戶使用，12月就沒有成本了，這個可以嗎？

江老師 解答

2021-12-08 11:36

可以，這不影響你們最終的本年利潤總額。

Nadasa 追問

2021-12-08 11:42

嗯嗯。老師，課本上總說要按進度、按期確認收入，實際工作中，是只要開票就全額確認，是嗎？

江老師 解答

2021-12-08 14:17

課本上是按進度，按期確認收入，另外還有一條是：開具發票、按工程進度法計算的總收入，哪個數據最大金額在前，就是需要先確認收入的。