丁娟 追問

2021-12-07 16:03

這個利息發票，在企業所得稅應該是可以稅前扣除的吧？如果公司存在賬面有跟股東往來款的這種，但是沒算利息的情況

郭老師 解答

2021-12-07 16:04

好不超過銀行同期貸款利率的，可以抵扣所得稅。

郭老師 解答

2021-12-07 16:04

這個往來款是支付的利息嗎？

丁娟 追問

2021-12-07 16:07

不是支付利息的往來款，這種沒算利息的股東往來款是不是要按照銀行同期利息計算利息，然后如果超過個人利息發票金額，這個個人利息發票是不能稅前扣除的？

郭老師 解答

2021-12-07 16:08

如果借個人的錢，這種可以不用的。

郭老師 解答

2021-12-07 16:09

可以允許沒有利息的，也不需要視同銷售。

丁娟 追問

2021-12-07 16:11

老師的意思是這個個人的利息發票是可以稅前扣除的？

郭老師 解答

2021-12-07 16:12

你好，符合要求的，可以的。