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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2015-10-23 09:07

老師 在快速編制現(xiàn)金流量表中的表外數(shù)據(jù)不填 有沒有關(guān)系

佳佳 追問

2015-10-24 19:39

我要做園林公司200萬利潤表資產(chǎn)負(fù)責(zé)表。利潤表 。現(xiàn)金流量表 投標(biāo)用怎么做啊

佳佳 追問

2015-10-25 12:42

我沒有資料 自己編  得從什么地方下手啊

佳佳 追問

2015-10-25 14:15

大概需要什么資料

佳佳 追問

2015-10-25 14:34

在做報表 所有者權(quán)益據(jù)實填列 但是我只知道實收資本 未分配利潤怎么知道啊

佳佳 追問

2015-10-25 14:41

投標(biāo)用的有沒有事

佳佳 追問

2015-10-25 14:44

那我怎么推算未分配利潤呢

曉海老師 解答

2015-10-22 20:51

現(xiàn)金流量表的編制是不區(qū)分小規(guī)模和一般納稅人的一、 確定補(bǔ)充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額”  
 
現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額;  
現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額;  
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額。  
一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應(yīng)相應(yīng)填列。  
 
二、確定主表的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”  
 
1.吸收投資所收到的現(xiàn)金  
=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))+(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))  
 
2.借款收到的現(xiàn)金  
=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))  
 
3.收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金  
如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。  
 
4.償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金  
=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))+(長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息)+(應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息)  
 
5.分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金  
=應(yīng)付股利借方發(fā)生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應(yīng)付債券利息-預(yù)提費(fèi)用中“計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出  
 
6.支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金  
如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金(收購本

曉海老師 解答

2015-10-23 09:15

你好!如果是相關(guān)數(shù)據(jù)最好是填寫完整

曉海老師 解答

2015-10-25 12:30

你好!看看以前年度會計資料,來編制

曉海老師 解答

2015-10-25 12:30

你好!看看以前年度會計資料,來編制

曉海老師 解答

2015-10-25 12:59

這不好說了,要找同行業(yè)的資料。

曉海老師 解答

2015-10-25 14:21

至少本行業(yè)一年的財務(wù)報表

曉海老師 解答

2015-10-25 14:38

所以要資料算出比例來做啊,你是要編制報表?沒有原始憑證那是要擔(dān)風(fēng)險的!慎行

曉海老師 解答

2015-10-25 14:42

投標(biāo)問題不大,工商稅務(wù)和銀行的要小心

曉海老師 解答

2015-10-25 14:49

看看同行業(yè)的利潤率來推算

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你好,這個就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱笏蛨蟊淼囊罅?我這邊是需要報送現(xiàn)金流量表的
2020-04-24 10:35:58
http://www.qmyseed.com/course/course_226.html 參照課程學(xué)習(xí)吧
2017-11-13 13:12:24
是的
2017-04-01 11:31:37
(一)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 =主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅-銷項稅額) +應(yīng)收帳款的減少(應(yīng)收帳款期初數(shù)-應(yīng)收帳款期末數(shù)) +應(yīng)收票據(jù)的減少(應(yīng)收票據(jù)期初數(shù)-應(yīng)收票據(jù)期末數(shù))+預(yù)收帳款的增加(預(yù)收帳款期末數(shù)-預(yù)收帳款期初數(shù)) -當(dāng)期計提的壞帳準(zhǔn)備 -支付的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息-庫存商品改變用途應(yīng)支付的銷項額 ±特殊調(diào)整事項 (特殊調(diào)整事項的處理(不含三個帳戶內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)),如果借:應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款等,貸方不是“收入及銷項稅額”則加上,如果:貸應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款等,借方不是“現(xiàn)金類”科目,則減去。 ①與收回壞帳無關(guān) ②客戶用商品抵債的進(jìn)項稅不在此反映。 2、收到的稅費(fèi)返還=返還的(增值稅+消費(fèi)費(fèi)+營業(yè)稅+關(guān)稅+所得稅+教育費(fèi)附加)等 3、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金=除上述經(jīng)營活動以外的其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4、購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =[主營業(yè)務(wù)成本(或其他支出支出) +存貨期末價值-存貨期初價值)] +應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額) +(應(yīng)付帳款期初數(shù)-應(yīng)付帳款期末數(shù)) +(應(yīng)付票據(jù)期初數(shù)-應(yīng)付票據(jù)期末數(shù)) +(預(yù)付帳款期末數(shù)-預(yù)付帳款期初數(shù)) +庫存商品改變用途價值(如工程領(lǐng)用) +庫存商品盤虧損失 -當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的工資及福利費(fèi)-當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的折舊費(fèi)和攤銷的大修理費(fèi) -庫存商品增加額中包含的分配進(jìn)入的制造費(fèi)用、生產(chǎn)工人工資 ±特殊調(diào)整事項 (特殊調(diào)整事項的處理,如果借:應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款等(存貸類),貸方不是“現(xiàn)金類”科目,則減去,如果貸:應(yīng)付帳款數(shù)、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款等,借方不是“銷售成本或進(jìn)項稅”科目,則加上。) 5、支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金=生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用的工資,福利費(fèi) +(應(yīng)付工資期初數(shù)-期末數(shù))+(應(yīng)付福利費(fèi)期初數(shù)-期末數(shù)) 附:當(dāng)存在“在建工程”人員的工資、福利費(fèi)時,注意期初、期末及計提數(shù)中是否包含“在建工程”的情況,按下式計算考慮計算關(guān)系。 本期支付給職工及為職工支付的工資 =(期初總額-包含的在建工程期初數(shù)) +(計提總額-包含的在建工程計提數(shù)) -(期末總額-包含的在建工程期末數(shù)) 當(dāng)題目只給出本期列入生產(chǎn)成本的工資及福利,期初無在建工程的工資及福利時,公式為: 生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用的工資、福利費(fèi) +(應(yīng)付工資、應(yīng)福利費(fèi)期初數(shù)-期末數(shù)) -(應(yīng)付工資及福利費(fèi)在建工程期初數(shù)-應(yīng)付工資及福利費(fèi)中在建工程期末數(shù))] 6、支付的各項稅費(fèi)(不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅) =所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加 +應(yīng)交稅金(增值稅-已交稅金) +消費(fèi)費(fèi)+營業(yè)稅 +關(guān)稅+土地增值稅+房產(chǎn)稅+車船使用稅+印花稅 +教育費(fèi)附加+礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 7、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金=剔除各項因素后的費(fèi)用+罰款支出+保險費(fèi)等 (二)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 8、收回投資所收到的現(xiàn)金(不包括長期債權(quán)投資收回的利息) =短期投資收回的本金及收益(出售、(廣告內(nèi)容,已被刪除)、到期收回) +長期股權(quán)投資收回的本金及收益(出售、(廣告內(nèi)容,已被刪除)、到期收回) +長期債券投資收到的本金 9、取得投資收益收到的現(xiàn)金 =長期股權(quán)投資及長期債券投資收到的現(xiàn)金股利及利息 10、處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金 =收到的現(xiàn)金-相關(guān)費(fèi)用的凈額 (包括災(zāi)害造成固定資產(chǎn)及長期資產(chǎn)損失收到的保險賠償) (如為負(fù)數(shù),在支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目反映) 11、收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金=收到購買股票和債券時支付的已宣告但尚未領(lǐng)取的股利和已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息及上述投資活動項目以外的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金流入 12、購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金=按實際辦理該項事項支付的現(xiàn)金 (不包括固定資產(chǎn)借款利息資本化及融資租賃租賃費(fèi),其在籌資活動中反映) 13、投資所支付的現(xiàn)金 =本期(短期股票投資+短期債券投資+長期股權(quán)投資+長期債券投資)及手續(xù)費(fèi)、傭金 14、支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 =購買時已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利 +購買時已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息及其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出 (三)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 15、吸收投資所收到的現(xiàn)金=發(fā)行股票債券收到的現(xiàn)金 -支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用 (不能減去支付的審計、咨詢費(fèi)用,其在“支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”中反映。) 16、借款所收到的現(xiàn)金=短期借款+長期借款收到的現(xiàn)金 17、收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 =除上述各項籌資活動以外的其他與籌資活動相關(guān)的現(xiàn) (如現(xiàn)金捐贈) 18、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金=償還借款本金+債券本金 19、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 =支付的(現(xiàn)金股利+利潤+借款利息+債券利息) 20、支付其他與籌資活動有關(guān)現(xiàn)金=除上述籌資活動支付的現(xiàn)金以外的與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出(如捐贈現(xiàn)金支出、融資租賃租賃費(fèi))
2019-04-16 16:50:07
你好,也是要做現(xiàn)金流量表的呢
2021-04-23 10:38:06
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