??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:19

那稅款是按2%異地預交稅款，剩余7%是次月再回機構所在地申報嗎？還是怎么處理？

鄒老師 解答

2021-12-02 19:21

你好，增值稅在項目所在地按2%預交。
回機構所在地，增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額—預繳增值稅 

??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:23

請問一般計稅和簡易計稅異地預交，及簡易差額征稅會計分錄怎么做？

鄒老師 解答

2021-12-02 19:25

你好
異地預交，借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金），應交稅費—某某稅款，貸：銀行存款
建筑異地項目，是不可以差額征稅的

??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:32

沒有能明白，是不是一般和簡易都可以減分包款嗎

鄒老師 解答

2021-12-02 19:34

你好，可以減去分包款，并不等于差額征稅啊

??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:42

嗯的  我的意思一般計稅減去分包款后，預交2%增值稅和附加等。剩余，增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額—預繳增值稅   然后在機構所在地繳納對應附加稅嗎？

鄒老師 解答

2021-12-02 19:43

你好，是的，是這樣的

??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:43

另外扣除分包款后，少繳納的增值稅是不是沖減工程施工？

鄒老師 解答

2021-12-02 19:44

你好，少繳納的增值稅，是什么原因導致的呢，能舉例說明一下嗎？