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送心意

王敏老師

職稱注冊稅務師,中級會計師

2015-10-22 17:41

大家好,我想問一下,我去年的企業所得稅忘了計提了,今年申報的時候扣款了,當時我做了會計分錄是借:以前年度損益調整,貸:應交稅費-應交企業所得稅,借:利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調整,導致我的利潤表每個月都有這筆以前年度損益調整金額,但是國稅網上新的利潤表是沒有以前年度損益這一欄了,請問我該如何填報國稅網上的利潤表啊?

王敏老師 解答

2015-10-23 00:42

借:以前年度損益調整,貸:應交稅費-應交企業所得稅,
借:利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調整,
這樣做了以后,以前年度損益調整一借一貸為零了。不影響本年利潤。只影響利潤分配。

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相關問題討論
同學你好,每年準則都在細微變化,多關注。以前年度損益調整大部分時候都可以用,除非是使用小企業會計準則,是不用這個科目的。
2024-01-16 13:43:05
你好,這個是你單位調整以前年度的成本費用或者收入的。
2023-12-25 11:18:51
沒有的,不用增加,用利潤分配未分配利潤來代替就行。
2022-04-15 16:33:32
你好,很高興為你解答,你問是在哪個報表里面填的,是資產負債表還是損益表,資產負債表調整的是期初的流通收益就是盈余公積和未分配利潤,另外還會調整應交稅費
2022-01-28 13:21:18
您好 請問您的題在哪里
2021-06-24 12:50:54
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