秀麗 14442656 追問

2021-11-29 11:06

我沒有實操過  我一步需要怎么做  

美橙老師 解答

2021-11-29 11:12

根據原始憑證，逐一補記，產生的費用根據發票做賬，收入按實際發生的補記，你公司6月才開業期初余額一般為零，有實收資本的記入實收資本。
收入
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
      應交稅費-應交增值稅
結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品等
費用支出：

借：管理費用、銷售費用等
貸：銀行存款
收到投資款
借：銀行存款
貸：實收資本

秀麗 14442656 追問

2021-11-29 11:14

原始憑證沒有了  有的都給外賬會計了  也不全  收入支出就是老板記的一張紙   

美橙老師 解答

2021-11-29 11:17

那這種是不規范的，你們開業不久，賬務應該也不多，盡可能補充，如果實在無法取得，可以讓老板簽字，白條入賬，在匯算清繳時要納稅調整。

秀麗 14442656 追問

2021-11-29 11:18

20年6月份開的業  有一年半了   我期初數怎么填呢

美橙老師 解答

2021-11-29 11:25

你們如果是小企業，可以按補賬前的期初數填就可以了，實收資本如果去年投入了，改一下實收資本的期初數，其他的就可以不動了，直接補記在當期。

秀麗 14442656 追問

2021-11-29 11:33

就是俺現在的期初數填  實收資本按開業時的填對嗎

美橙老師 解答

2021-11-29 11:34

可以按這樣簡化處理，前提是對上年利潤的影響不重大。

秀麗 14442656 追問

2021-11-29 11:35

上年的利潤我也不知道呀

秀麗 14442656 追問

2021-11-29 11:36

不知道影響大不大  從哪兒可以看出來影響大不大

美橙老師 解答

2021-11-29 11:43

根據現有資料測算。如果上年利潤很高，涉及的稅收金額很大，要盡快補繳稅款，也會面臨罰款。如果利潤不高，和專管員溝通一下，應該問題不大。如果資料不齊，實在無法正確核算，可以申請核定征稅。