風(fēng)趣的背包 追問(wèn)

2017-02-09 22:33

只是轉(zhuǎn)出的稅金部分，但是我實(shí)際上原材料的數(shù)據(jù)是沒(méi)有變化的。票上數(shù)據(jù)和入庫(kù)數(shù)據(jù)都是一致的，如果轉(zhuǎn)出時(shí)原材料增加了轉(zhuǎn)出稅金的那一部分，我覺(jué)得好像不對(duì)哦！但是我實(shí)際上原材料時(shí)沒(méi)有變化的啦

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 22:23

您好，1、稅務(wù)要求二月份的時(shí)候吧此筆做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄，借：原材料，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。2、二月對(duì)方重新開(kāi)了一張一樣的票給我們，現(xiàn)已認(rèn)證。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。貸：原材料。

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 22:30

您好，二月份的時(shí)候通過(guò)銀行已將此筆應(yīng)付賬款付清，不用另外做一個(gè)分錄。轉(zhuǎn)出的時(shí)候，借方是原材料，是轉(zhuǎn)出的時(shí)候原材料又增加了一次，只是增加的轉(zhuǎn)出的稅金部分。

王雁鳴老師 解答

2017-02-09 22:37

您好，是的，因?yàn)槎悇?wù)局要求您把進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，又因?yàn)檫@個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是購(gòu)入原材料發(fā)生的，所以轉(zhuǎn)出時(shí)要記入原材料的，如果不想記入原材料，就像您說(shuō)的那樣原材料本來(lái)沒(méi)有變化的，那也可以把這個(gè)轉(zhuǎn)出的稅金記入其他科目，比如稅金及附加。