卡爾 追問

2021-11-27 16:28

有在外地預(yù)繳增值稅的，分錄是計提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
繳納   借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
          貸：銀行存款

悠然老師01 解答

2021-11-27 16:29

所以就會形成負(fù)數(shù)的，可以把這部分?jǐn)?shù)據(jù)調(diào)整到其他流動資產(chǎn)

卡爾 追問

2021-11-27 16:30

分錄有問題嗎？

卡爾 追問

2021-11-27 16:31

老師怎么調(diào)整？

悠然老師01 解答

2021-11-27 16:36

分錄直接應(yīng)該
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金
貸:銀行存款
報表出來其他流動資產(chǎn)調(diào)增預(yù)交數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)也調(diào)增預(yù)交數(shù)

卡爾 追問

2021-11-27 16:38

報表出來其他流動資產(chǎn)調(diào)增預(yù)交數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)也調(diào)增預(yù)交數(shù)？這怎么調(diào)？

悠然老師01 解答

2021-11-27 16:39

比如預(yù)交了10萬，其他流動資產(chǎn)10萬，應(yīng)交稅費(fèi)加10萬

卡爾 追問

2021-11-27 16:41

借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金   10萬
貸:銀行存款   10萬
是這樣嗎？

卡爾 追問

2021-11-27 16:43

計提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  10萬
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  10萬
繳納   借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  10萬
          貸：銀行存款 10萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金   10萬
貸:銀行存款   10萬
老師這樣一來銀行存款就不平了??？

悠然老師01 解答

2021-11-27 16:47

只做這一個分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金 10萬
貸:銀行存款 10萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬

卡爾 追問

2021-11-27 16:50

老師，那我之前的計提和繳納分錄都要重新調(diào)整嗎？

悠然老師01 解答

2021-11-27 16:56

不調(diào)也行，你自己知道那里有一部分是預(yù)交就行了