曉海老師 解答

2014-12-14 09:07

你好！利潤表季報是在本期數(shù)欄填一個季度的數(shù)，比如現(xiàn)在填第四季度報表，本期數(shù)欄填10，11，12三個月的合計數(shù)

曉海老師 解答

2014-12-14 09:08

資產(chǎn)負(fù)債表是余額表，填制季度最后一個月的數(shù)據(jù)就對。

曉海老師 解答

2014-12-14 11:00

1月分是交是上個月的把。你們是網(wǎng)上報稅吧，在網(wǎng)上填報所得稅申報表審核過后網(wǎng)銀劃款就可以。一般是在國稅申報。國稅： 
 增值稅，一般納稅人增值稅稅率17%， 
 應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額 
   
小規(guī)模納稅人，增值稅征收率3% 
 應(yīng)交稅額=銷售額*增值稅征收率3% 
   
企業(yè)所得稅： 
 按照現(xiàn)行《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25% ，符合條件的小型微利企業(yè)，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，企業(yè)所得稅稅率減按20%。 
  企業(yè)所得稅的征收方式，分為兩種，一是查賬征收，另一是核定征收； 
  1、查賬征收的，應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率（25%）計算繳納 
  應(yīng)納稅所得額=收入-成本（費用）-稅金 營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 （-）納稅調(diào)整額 
   
 2、核定征收的，應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)稅收入額*所得率*適用稅率。 
   
 地稅： 
   
城市維護(hù)建設(shè)稅：按照增值稅額依照規(guī)定的稅率計算繳納。城市維護(hù)建設(shè)稅，以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)，分別與增值稅、消費稅、營業(yè)稅同時繳納。 
 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率如下： 
 納稅人所在地在市區(qū)的，稅率為7％； 
 納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5％； 
 納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1％。 
   
教育費附加：以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)，分別