鰻魚啞鈴 追問

2021-11-27 13:13

我們是小規模合并做賬，也是納稅額度也只是500萬咯，稅種都是跟總公司一起走
如果分公司這個錢是掃碼100元第二天直接到總公司的公賬，到時候也是借:銀行存款，貸:主營業務收入_分公司么

江老師 解答

2021-11-27 13:18

直接就是總公司做賬務處理

鰻魚啞鈴 追問

2021-11-27 13:25

國有控股，財政補助工資企業，這個月已經支付10月份的攤位費，但是發票還沒有開過來，那12月份再開過來可以么

江老師 解答

2021-11-27 13:26

可以在年終前開過來，快年底了，沒有取得的發票需要盡快催回

鰻魚啞鈴 追問

2021-11-27 13:33

跨月事沒問題的咯，
公益性蔬菜批發小規模企業（國企加私人企業控股的，）部分工資由政府撥款和部分辦公費政府撥款，但是現在款還沒下來，現在發工資都是在用實收資本發的，如果款下來了怎么處理，但是如果款等到明年下來了又要不同的處理么？

江老師 解答

2021-11-27 13:35

盡量在次年匯算清繳前取得前期的發票。

鰻魚啞鈴 追問

2021-11-27 13:40

 公益性蔬菜批發小規模企業（國企加私人企業控股的，）部分工資由政府撥款和部分辦公費政府撥款，但是現在款還沒下來，現在發工資都是在用實收資本發的，如果款下來了怎么處理，但是如果款等到明年下來了又要不同的處理么？

江老師 解答

2021-11-27 13:44

一、直接就是銀行存款發放工資，實收資本收到后，就是分錄是：
借：銀行存款
貸：實收資本
二、收到補貼款后，再說分錄，分錄是：
借：銀行存款
貸：遞延收益

鰻魚啞鈴 追問

2021-11-27 14:11

分錄是： 借：銀行存款 貸：實收資本 
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
二、收到補貼款后，分錄是： 借：銀行存款 貸：遞延收益
怎么把之前用實收資本發的工資沖掉，之前的利潤已經是減掉工資的了，如果政府補貼工資，那工資就不算在成本里面的

江老師 解答

2021-11-27 14:12

不需要沖銷實收資本，遞延收益收到后，按受益期間分攤計入“營業外收入”科目（在理論上講是“其他收益”科目）