小鹿-楊老師 追問

2017-02-09 15:20

我知道價(jià)稅分離，就想問數(shù)字1.03怎么來的

笑笑老師 解答

2017-02-09 12:45

您好，小規(guī)模：銷售額＝120*100/1.03＝11650.49 
應(yīng)納增值稅＝11650.49*3%＝349.51 
 
借：應(yīng)收賬款 12000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 11650.49 
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 349.51

笑笑老師 解答

2017-02-09 15:18

您好，進(jìn)行價(jià)稅分離，因?yàn)樾∫?guī)模零售價(jià)是含稅的

笑笑老師 解答

2017-02-09 15:27

您好，這樣反著說吧，銷售收入100元，稅3，開票是開103的，這個(gè)就是零售價(jià)103吧。 
如果收到這張票，問收入多少就是103/（1+3%）＝103/1.03＝100了。