去年計提工資，計提多了，現在發現錯誤要調帳，摘要要怎么寫的呀？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-02-09 11:38

老師：這個是不是還涉及到交企業所得稅的問題呀，上個季度是不交稅，那現在沖回去的話，是要補交25%的企業所得稅了，那是在這個月做這個分錄呢？還是3月份要交企業所得稅的時候在做這個分錄呀？沖2016年12月50號憑證，（紅字嗎？）借：應付職工薪酬 1000（多計提數），貸：以前年度損益調整 1000（多計提數）；借：以前年度損益調整 1000，貸：利潤分配-未分配利潤 1000；繳稅：借：以前年度損益調整 250，貸：應交稅費-應交企業所得稅 250；利潤分配-以前年度損益調整 250；是這樣嗎？這個調回來是要交250元的企業所得稅了？

西紅柿追問

2017-02-09 11:53

那我的分錄這樣寫是正確的嗎？

鄒老師解答

2017-02-09 11:20

你好，沖銷某某月份多少號憑證，多計提的工資

鄒老師解答

2017-02-09 11:42

你好，沖銷用以前年度損益調整，不影響當年的

鄒老師解答

2017-02-09 11:55

借：應付職工薪酬 1000（多計提數），貸：以前年度損益調整 1000
借；以前年度損益調整貸；應交稅費——企業所得稅250
借；以前年度損益調整貸；利潤分配 750

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