老師，這個流程可不可以細化

樸老師

職稱：會計師

2021-11-25 08:21

同學你好
1.對賬

對賬是指在會計核算中對會計賬簿進行核對。對賬工作是保證賬賬、賬證、賬實匹配的重要條件。對賬工作的主要內容包括以下三個方面:

(1)賬證核對。檢查現金和銀行存款日記賬是否與相關會計憑證相符，檢查兩者的時間、憑證內容、金額、憑證編號是否一致。如果月末發現賬證不一致，應重新檢查賬證的核對，以確保賬證相符。

(2)賬賬核對。它是指在對賬的基礎上，將現金日記賬和銀行存款日記賬的期末余額與賬戶現金和銀行存款分類帳的期末余額進行核對，使賬賬相符。

(3)賬實核對。它是指現金日記賬的賬面余額與實際庫存現金進行核對(需每日進行)，銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單余額進行核對(一般每月應與銀行對賬單核對)，讓賬實相符。

2.結帳

出納員應當登記本期所有的基金收支業務，在全部登記入賬并核對無誤后，通過結賬的方式計算本期現金和銀行存款據點總額、付出總額、期末余額。便于了解本單位本期內貨幣資金的全部收支情況、期末結余情況和為編制會計報表提供依據。

結賬步驟:

(1)出納在結賬前，應逐項登記完成貨幣資金收支業務。

(2)月結時，在現金和銀行存款日記賬的最后一項記錄下劃一條紅線，在紅線下結出本月發生額和期末余額。在摘要列中，指出“本月合計”，并在其下方劃一條紅線。季結和年結算法同上。不同之處在于，“季結”和“年結”都寫要在年結的下方劃雙紅線(表示封賬)。

(3)年末終結，“現金”和“銀行存款”賬戶余額結轉到下一會計年度，在“摘要”欄內注明“結轉下年”、下一會計年度新賬匯總欄中注明“上年結賬”，并將余額填入余額欄。

一凡追問

2021-11-25 13:59

老師，是和供應商

樸老師解答

2021-11-25 14:02

同學你好
供應商也是一樣的

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