開心就好 追問

2021-11-23 14:48

我稅務上一次性抵扣了415000元費用！我賬務上是借：管理費用367256.64，貸：累計折舊367256.64.那分期計提我該怎么弄？買的干活的挖掘機

bamboo老師 解答

2021-11-23 14:49

按月計提折舊啊
您不含稅金額多少？
進項稅額可以抵扣嗎 還是說預留了凈殘值

開心就好 追問

2021-11-23 14:54

沒留凈殘值

bamboo老師 解答

2021-11-23 14:58

稅務上一次性抵扣了415000元費用  賬務上是借：管理費用367256.64  那金額怎么不一樣？

開心就好 追問

2021-11-23 15:05

老師！應該是不含稅額367256.64元！還沒抵扣，上次企業所得稅當費用全部一次性扣除了預扣預繳，我想著1月再申報企業所得稅固定資產一次性扣除表！我就問一下我賬上怎么做分錄？如果扣去百分之五凈殘值每月是2907.45，是不是我還是按月按這個數計提折舊？比如借方是管理費用或者營業成本2907.45，貸方是累計折舊2907.45，對嗎

bamboo老師 解答

2021-11-23 15:08

您準備按幾年計提折舊、殘值率預留5%么

開心就好 追問

2021-11-23 15:14

對的！10年計提折舊

bamboo老師 解答

2021-11-23 15:17

那按月計提折舊金額=367256.64*(1-0.05)/10/12=2907.4484

開心就好 追問

2021-11-23 15:19

老師！計提折舊那就是每個月借管理費用2907.45，貸累計折舊2907.45，到時候稅務系統還是全額扣就是，允許稅會差異對嗎

開心就好 追問

2021-11-23 15:19

老師！計提折舊那就是每個月借管理費用2907.45，貸累計折舊2907.45，到時候稅務系統還是全額扣就是，允許稅會差異對嗎

bamboo老師 解答

2021-11-23 16:02

是的 分錄正確的 到時候稅務系統還是全額扣就是，允許稅會差異