老師，我想問問有公允價值變動的交易性金融資產(chǎn)出售時，已產(chǎn)生的暫時性差異怎么辦的

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2021-11-22 19:22

同學(xué)你好！這個暫時性差異形成遞延所得稅子女或者遞延所得稅負(fù)債的
出售的話遞延問題對應(yīng)轉(zhuǎn)出的哦

余偉彬追問

2021-11-22 19:42

轉(zhuǎn)出了之后算所得稅費(fèi)用的時候還要加減這一部分的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債嗎

許老師解答

2021-11-22 19:44

這個的話遞延所得稅對應(yīng)的科目就是所得稅費(fèi)用哦單獨(dú)列分錄的話

精選問題

公司購買的電動車和水平儀可以計入管理費(fèi)用--開問

電動車計入固定資產(chǎn)，水平儀計入管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 答
老師，想問下公司必須要開立公戶嗎？接觸到部分小規(guī) 問

凡是公司都要開設(shè)對公賬戶，不然查到要罰款的答
請問一下老師：運(yùn)輸經(jīng)營部（個體工商戶)，可以轉(zhuǎn)為一般問

您好，可以的，可以是一般人的答
老師，你好，我想問一下，物業(yè)公司收取業(yè)主的生活垃圾問

你好，是的，是需要的了。相當(dāng)于是你們的收入，然后他們開的，你們當(dāng)成本答
老師公司有一筆95萬元的預(yù)收款，已經(jīng)快兩年了一直問

您好，要做賬務(wù)處理：借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）” 后期開票時：先用紅字沖回上述分錄，再按正常開票做銷售分錄。稅務(wù)申報：申報未開票收入：在增值稅申報表附表一 “未開具發(fā)票” 欄填銷售額和稅額。后期開票：在附表一 “未開具發(fā)票” 欄用負(fù)數(shù)沖回，在對應(yīng)開票欄正常填數(shù)據(jù)即可，這是合規(guī)的操作。看看，你還有哪不理解的？答

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