紫蘇 追問

2021-11-22 14:04

發放時我的圖片里寫的有啊，我問得是個人工資計提是怎么寫會計分錄的？

郭老師 解答

2021-11-22 14:05

借管理費用工資貸應付職工薪酬工資
這個是個人計提的

紫蘇 追問

2021-11-22 14:10

我的意思，我圖片里的那發放時，貸方，一直有余額其他應付款 -社保，公積金，個稅？

郭老師 解答

2021-11-22 14:12

不會的
那么給你做了
你扣除了
你得交給稅務局
支付了就沒有余額的

郭老師 解答

2021-11-22 14:13

完整的可以看下這個

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

紫蘇 追問

2021-11-22 14:22

我明白了，也就是不管繳納個人或者單位社保時，都會沖一筆，而貸方是銀行存款。

紫蘇 追問

2021-11-22 14:24

謝謝老師，你剛才的那句交給稅局點醒了我，我明白了，原來代扣的是要銀行繳納得，我忽視了這個會計分錄，現在明白了。謝謝老師

郭老師 解答

2021-11-22 14:26

好的
不用客氣哦
工作愉快