你好老師，我想問一下，有一筆材料上個月已經付款了，到這個月和另一筆材料款一起開的發票，怎么做賬啊

答： 一、付款時，分錄是： 借：預付賬款（或應付賬款） 貸：銀行存款 二、開具發票時，分錄是： 借：原材料 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款（或應付賬款）

老師 買材料發票沒到 我做借：原材料-暫估5 貸：應付賬款5領用材料是做 借：主營業務成本5 貸：原材料-暫估5發票來了咋做 借：原材料-暫估 -5 貸：應付賬款 -5 借：原材料 5 貸：應付賬款 5這樣對嗎

答： 你好！是的，可以這樣。其實你這種老師建議直接把發票貼到暫估就好了。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

付款收到原材料并已入庫，本月未收到發票，如何做賬，次月收到發票后如何做賬？

答： 你好！借原材料-暫估 貸銀行存款等 下月紅字沖減上面的分錄，然后按正確金額的分錄入賬