漂漂一族 追問

2021-11-19 16:18

是這樣的，因為前手會計做賬是按發放的工資計提的，后來我是按當月工資計提入賬的，所以導致更正賬務的那個月有兩個月的工資了（即發放上個月的工資和計提當月的工資）

漂漂一族 追問

2021-11-19 16:21

個稅申報和企業所得稅申報的也不一致吧？因為個稅申報是按當月發放上個月的去申報，而做賬是計提當月的工資入賬，這樣不是會有差異嗎？

曉楓老師 解答

2021-11-19 16:22

匯算清繳時是要按實際發放的申報的，到了匯算清繳期限，你計提了那個月的工資也已經發放完了。應該是要一致的才是對的。

漂漂一族 追問

2021-11-19 17:17

可是個稅系統那邊導出來的數據是2020年1月到12月申報的，也就是2019年12月到2020年11月的工資數據，因為2020年12月的工資要到2021年1月發放才申報個稅呢，企業所得稅這邊是2020年1月到12月的數據，所以就有差異了，是不是我申報個稅的方式不對？

曉楓老師 解答

2021-11-19 17:19

你個稅申報的是對的。你企業所得稅要按你賬上做的來報。要按你的申報期來申報，而不是所屬期。因為工資是后一個月發放的。

漂漂一族 追問

2021-11-19 17:25

哦，那如果我按少交殘保金的數據來申報，會不會導致數據異常而引起關注呢？

曉楓老師 解答

2021-11-19 17:26

不會的。這個殘保金主要是看人數的。

漂漂一族 追問

2021-11-20 11:08

哦，好的，謝謝老師！

曉楓老師 解答

2021-11-20 12:43

不客氣，很高興能幫到你