豆豆 追問

2021-11-19 14:43

老師，就是未分配利潤增加了8萬是嗎？這筆分錄做了之后，匯算清繳時還要調增8萬元嗎？

QQ老師 解答

2021-11-19 14:52

你好，是利潤增加了8萬。

QQ老師 解答

2021-11-19 14:53

匯算清繳需要調增利潤

豆豆 追問

2021-11-19 15:20

老師，匯算清繳時調增8萬，做了這筆分錄之后，未分配利潤也增加8萬，那這個是不是重復增加了8萬，匯算清繳不是 調表不調賬 的嗎？有的老師說，收到12萬元發票時，只紅沖去年的12萬元，再做一筆12萬元的藍字，然后匯算期繳調增8萬元即可。我就是沒有搞清楚到底按哪一種方法。

QQ老師 解答

2021-11-19 15:23

你好。匯算清繳是在你去年12月底的報表基礎上調整的。這個是不沖突的，匯算清繳調表不調賬。

豆豆 追問

2021-11-19 15:38

老師，今年匯算清繳已將去年未收到發票的部分 8萬元 調增了，今年收到12萬元發票時，借：以前年度損益調整 -20，貸：其他應付款-暫估 -20；借：以前年度損益調整 12，貸：其他應付款 12，借：利潤分配-未分配利潤 8，貸：以前年度損益調整  8，我想不通的是，明明匯算清繳已經把這8萬元調增了，這筆分錄做了之后，利潤分配-未分配利潤又增加了8萬， 這難道不是重復了嗎？

QQ老師 解答

2021-11-19 15:40

您好，匯算清繳調整只是調的表沒有調賬你明白吧！不會做分錄調整你賬面兒的，所以你要通過這個來調整你留存的未分配利潤。

豆豆 追問

2021-11-19 15:53

那之前有的說只紅沖到票的12萬就是錯誤的，要把暫估的金額全部紅沖，然后做一筆到票金額的藍字，然后匯算清繳時再調增未到票部分。明白了，謝謝老師！

QQ老師 解答

2021-11-19 15:59

不客氣歡迎下次提問

QQ老師 解答

2021-11-19 16:00

實際收到發票時做紅沖處理你做的也是今年的，因為不影響去年的報表，匯算清繳是以去年的報表為基數調整的，兩個不行影響。