沛沛老師 解答

2021-11-19 12:18

同學(xué)，您好:
1.虛開(kāi)的，不合規(guī)專票不可抵扣
2.小規(guī)模納稅人收到專票不可抵扣
3.下面圖片情況的進(jìn)項(xiàng)稅不可抵扣
您先看看，有問(wèn)題我們?cè)倮^續(xù)溝通！謝謝！
祝您學(xué)習(xí)愉快！

甄彥偉 追問(wèn)

2021-11-19 12:21

老師，就是酒業(yè)的是不是，還有香煙好的，

甄彥偉 追問(wèn)

2021-11-19 12:22

比如買酒取的發(fā)票

沛沛老師 解答

2021-11-19 12:29

同學(xué)，您好:
公司買煙酒是用于交際應(yīng)酬的嗎？
謝謝！

甄彥偉 追問(wèn)

2021-11-19 12:35

就是送給客戶的

甄彥偉 追問(wèn)

2021-11-19 12:35

或者自己的

沛沛老師 解答

2021-11-19 12:42

同學(xué)，您好:
公司買煙酒送給客服或者員工，都是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，謝謝！原因請(qǐng)看上述圖片第一條，用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的(備注:納稅人交際應(yīng)酬消費(fèi)屬于個(gè)人消費(fèi))，謝謝！如有問(wèn)題我們繼續(xù)溝通！
祝您學(xué)習(xí)愉快！

沛沛老師 解答

2021-11-19 12:43

同學(xué)，您好:
上面有個(gè)字寫的不對(duì)，應(yīng)該是客戶，不是客服，抱歉！給您帶來(lái)的困擾望諒解！謝謝！

甄彥偉 追問(wèn)

2021-11-19 12:46

就是送給客戶也不可以抵扣是吧

甄彥偉 追問(wèn)

2021-11-19 12:46

那是不是可以當(dāng)普票用呢

沛沛老師 解答

2021-11-19 12:50

同學(xué)，您好:
對(duì)的，送給客戶的也是不可以抵扣的，另外開(kāi)的是專票，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，那么這筆費(fèi)用可以做所得稅稅前扣除，記得一定是價(jià)稅合計(jì)額，進(jìn)項(xiàng)稅也要計(jì)入費(fèi)用中，做費(fèi)用列支扣除！謝謝！
祝您學(xué)習(xí)愉快！