芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2021-11-18 16:52

發(fā)票金額是8551

江老師 解答

2021-11-18 16:53

發(fā)票金額是8551元，按1%開(kāi)具發(fā)票，就是銷售退回后，按原樣的沖回處理。

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2021-11-18 16:53

發(fā)票價(jià)稅合計(jì)是8551，稅是84.66，金額是8466.34

江老師 解答

2021-11-18 16:55

一、 確認(rèn)收入時(shí)，分錄是：
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）8551
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   8466.34
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅84.66
二、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，分錄是：
 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000
貸：庫(kù)存商品5000
備注：假定成本是5000元。
三、銷售退回全部的產(chǎn)品時(shí)，分錄是：

借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）-8551
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   -8466.34
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-84.66
二、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，分錄是：
 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-5000
貸：庫(kù)存商品-5000

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2021-11-18 17:14

1：這個(gè)分錄我是清楚的。我是好奇為什么老會(huì)計(jì)要那樣處理。目前我只知道利潤(rùn)會(huì)增加，對(duì)企業(yè)所得稅有影響。增值稅在電子稅務(wù)局申報(bào)，增值稅的應(yīng)納稅所得額會(huì)自動(dòng)的減去這一筆沖紅應(yīng)納稅所得額。所以對(duì)增值稅和附加稅的沒(méi)有影響。（該企業(yè) 是商貿(mào)企業(yè)）
2：如果不做個(gè)沖紅收入，只沖稅金和成本，在企業(yè)所得稅匯算繳是否可以直接調(diào)表格上的收入直接減去這個(gè)沖紅收入        
     或者在預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)收入直接減去這個(gè)沖紅收入讓系統(tǒng)自動(dòng)在企業(yè)所得匯算清繳自動(dòng)算出收入金額。

江老師 解答

2021-11-18 17:15

那可能是本身這筆業(yè)務(wù)就是虛假的。