老師，現(xiàn)在年底了，我有兩家小規(guī)模一個(gè)月就幾張憑證，因?yàn)檫€在學(xué)習(xí)階段，之前做賬都是網(wǎng)上各種搜答案，現(xiàn)在有2個(gè)問題要請(qǐng)教老師，一是工資未計(jì)提，直接借：管理費(fèi)用-職工工資 貸：庫存現(xiàn)金 ；二是工會(huì)經(jīng)費(fèi)也沒有計(jì)提，直接借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款 之前都沒有計(jì)提，現(xiàn)在我要不要把他們紅沖，然后重新做正確的？

答： 你好；? 1.? 沒有計(jì)提的話 現(xiàn)在在本年沒有跨年。 你直接補(bǔ)計(jì)提? 借管理費(fèi)用- 工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 這個(gè)是計(jì)提分錄? 2.? ? 去修改后? ?重新做 ：借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)；? ?支付：借??應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸銀行存款??

老師，請(qǐng)問下繳納印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)是這樣做分錄嗎 借：管理費(fèi)用-印花稅 90.8 管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 100 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 190.8

答： 印花稅已經(jīng)從管理費(fèi)用移到稅金及附加科目了。借:稅金及附加 90.8 貸銀行存款90.8。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要先計(jì)提，再繳納。借:管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 。繳納時(shí)，借:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸:銀行存款。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

工傷保險(xiǎn)和五險(xiǎn)可以計(jì)入管理費(fèi)用嗎？ 借：管理費(fèi)用～福利費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

答： 單位繳納部分：借：管理費(fèi)用--社保等 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保等（單位）