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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2021-11-17 10:00

你好!累計應繳納的稅額減去已經繳納的部分

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相關問題討論
你好!累計應繳納的稅額減去已經繳納的部分
2021-11-17 10:00:03
同學你好,應退稅額,你是即征即退的,還是出口退稅的,
2022-02-28 10:59:52
你好! 例題: 甲生產企業是增值稅一般納稅人,出口貨物稅率為17%,退稅率為13%。2010年2月相關經營業務如下:本月購進原材料一批,取得的增值稅專用發票注明的價款300萬元,準予抵扣的進項稅額51萬元已通過認證,上月末留抵稅額為5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額100萬元,取得117萬元存入銀行,內銷貨物成本為60萬元,本月出口貨物的銷售額折合人民幣400Zi-元,出口貨物成本為240萬元。請對以上業務進行會計處理。 會計處理: (1)出口不得免征和抵扣的稅額 = 400 * (17%-13%) = 16 (2)應納稅額 = 17 - (51-16)-5 = -23 (3)免抵退稅額 = 400 * 13% = 52 (4)應退稅額 = 23 (5)免抵稅額 = 52-23 = 29
2018-08-04 11:34:55
你好,用免抵退稅額與期末留抵稅額的相比,哪個小哪個就是應退稅額
2016-10-20 20:38:46
請問你們是什么業務?
2016-04-06 11:07:21
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