如意 追問

2021-11-17 09:31

老師，我們是建筑行業，去年發生的人工費沒有代開勞務發票，但是已經從賬面把錢轉出去了，現在已經過了匯算清繳期。怎么辦？

郭老師 解答

2021-11-17 09:32

你好，之前的分錄是怎么做的？

郭老師 解答

2021-11-17 09:32

你扣了企業所得稅的嗎？

如意 追問

2021-11-17 09:34

之前進成本了，雖沒有發票，但是所得稅匯算我也沒往出填

郭老師 解答

2021-11-17 09:35

也就是你抵扣了企業所得稅嗎？現在可以補上發票來的。

如意 追問

2021-11-17 09:37

可以去代開上年的人工費發票嗎？可是匯算清繳的時候我沒調出來。

郭老師 解答

2021-11-17 09:39

對的是的可以的，現在可以補救。

如意 追問

2021-11-17 09:41

那么以后稅務檢查會對次進行罰款嗎？

郭老師 解答

2021-11-17 09:43

這個不一定，不好說，你們確實是多抵扣了。

如意 追問

2021-11-17 09:45

但是，我現在要是去郵局補開勞務費發票，綜合稅率2.2左右吧？也差不多和企業所得稅稅率差不多了

郭老師 解答

2021-11-17 09:47

怎么會一樣，去年利潤100萬以內的稅率是5%。

如意 追問

2021-11-17 09:51

得按去年的補呀？

郭老師 解答

2021-11-17 09:55

對的是的，你補的話得按去年的。