阿晨 追問

2021-11-17 09:33

怎么做分錄呢，我10月份的憑證人工費沒有做結轉

樸老師 解答

2021-11-17 09:38

同學你好
月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零

阿晨 追問

2021-11-17 09:49

老師，我沒明白你的意思，我的意思是我每個月做的有人工費分錄，分錄是借：工程施工-人工費-王某某，貸：銀行存款/應付賬款，我做這一步了

阿晨 追問

2021-11-17 09:52

然后我們收到發票的時候做了，借：庫存商品，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應付賬款，開出去發票時，做了分錄是，借：應收帳款，貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

樸老師 解答

2021-11-17 09:55

這個結轉到主營業務成本就可以

阿晨 追問

2021-11-17 09:58

您說的是人工費是么？怎么做分錄呢？我10月份人工費沒有結轉到成本，可以在11月份補一下這張憑證么？

樸老師 解答

2021-11-17 10:09

同學你好只要是工程成本就都含

阿晨 追問

2021-11-17 10:12

啥意思呢，我就想知道人工費分錄需要結轉么，結轉的話怎么做分錄，上個月沒有做，可以補到11月么？我是這個意思

樸老師 解答

2021-11-17 10:19

需要結轉
借工程施工
貸應付職工薪酬
借主營業務成本
貸工程成本

阿晨 追問

2021-11-17 10:24

老師寫錯了吧，是工程施工，不是工程成本吧

阿晨 追問

2021-11-17 10:25

付人工費，我的分錄是借：工程施工-人工費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，結轉是不是應該做借：主營業務成本，貸：工程施工-人工費呢

樸老師 解答

2021-11-17 10:31

同學你好
嗯
是工程施工
這個就是工程成本的意思