江老師 解答

2021-11-16 17:17

(2)銷售本企業201 6年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入79100元。 
解析：此筆業務的銷項稅是：79100/1.13*13%=9100元。

無語的保溫杯 追問

2021-11-16 17:15

2.某增值稅一般納稅人，2019年9月生產銷售A型空調， 出廠不含增值稅單價為3000元，具體業務如下:  (1)向某商場銷售1000臺A型空調，由于量大給予其10%折扣，在同一-張發票上分別注明銷售額和折扣額。 同時，采取以.日換新方式銷售空調100臺，收取含稅差價共226000萬元。(2)銷售本企業201 6年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入79100元。  (3)當月銷售空調發出包裝物收取押金10000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元。  (4)購進空調零配件取得增值稅專用發票上注明的金額10000元，增值稅稅額13000元。  (5)從小規模納稅人處購進生產工具，支付價稅合計金額82400元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票已知:納稅人取得的增值稅專用發票均已通過認證并允許在當月抵扣，2019年8月留底的增值稅稅額為5000元。  要求: 1.分別計算(1) (2) (3) 業務中的增  值稅銷項稅額  2.確定2019年9月可抵扣的進項稅額3.計算該空調廠應納增值稅

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2021-11-16 17:16

2260000萬元