老師,有一筆進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不合理,需要調(diào)整,原來做法,借費(fèi)用450,進(jìn)項(xiàng)稅50,貸銀行500,現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅要調(diào)整到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,需要怎么做賬務(wù)處理?
果粉
于2021-11-16 16:38 發(fā)布 ??842次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-11-16 16:39
借管理費(fèi)用 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
相關(guān)問題討論

借管理費(fèi)用 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2021-11-16 16:39:11

借成本費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。服表二,填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2022-02-10 14:45:10

你好,借費(fèi)用
貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2021-11-16 16:37:17

如果嫌麻煩 也可以不處理吧
2015-10-19 15:05:59

你好
增值稅視同銷售是指企業(yè)的某項(xiàng)業(yè)務(wù)并沒有實(shí)際銷售,但是在計(jì)算增值稅時(shí)視同銷售,確認(rèn)對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額,而進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出則是因?yàn)槟稠?xiàng)業(yè)務(wù)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,需要將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
1、屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì),不得開具增值稅專用發(fā)票,但要按規(guī)定計(jì)算銷項(xiàng)稅額,按成本結(jié)轉(zhuǎn),不確認(rèn)收入:
借:在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機(jī)器、設(shè)備)
貸:庫存商品(成本)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(公允價(jià)值*增值稅稅率)
2、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資:
借:長期股權(quán)投資
貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
3、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物,分配給股東或投資者:
借:應(yīng)付股利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
4、將自產(chǎn)、委托加工物資,用于集體福利或個(gè)人消費(fèi):
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
5、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處,“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理,與正常商品銷售相同”,視同銷售并計(jì)算應(yīng)交增值稅:
借:營業(yè)外支出
貸:庫存商品(成本)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(公允價(jià)值*增值稅稅率)
2022-03-13 15:14:53
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
果粉 追問
2021-11-16 16:40
佟老師 解答
2021-11-16 16:40
果粉 追問
2021-11-16 16:41
佟老師 解答
2021-11-16 16:45
果粉 追問
2021-11-16 16:46
佟老師 解答
2021-11-16 16:46