老師，有一筆進項發(fā)票不合理，需要調(diào)整，原來做法，借費用450，進項稅50，貸銀行500，現(xiàn)在進項稅要調(diào)整到進項稅額轉(zhuǎn)出，需要怎么做賬務(wù)處理？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2021-11-16 16:39

借管理費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出

果粉追問

2021-11-16 16:40

老師，金額是多少？

佟老師解答

2021-11-16 16:40

借管理費用 50貸進項稅額轉(zhuǎn)出50

果粉追問

2021-11-16 16:41

老師，那原來的進項稅不是50嘛，原來的進項稅怎么處理??？

佟老師解答

2021-11-16 16:45

你不是轉(zhuǎn)出了嗎？還要處理什么？

果粉追問

2021-11-16 16:46

老師，不是借進項稅50，貸進項稅額轉(zhuǎn)出50嘛？

佟老師解答

2021-11-16 16:46

借管理費用 50貸進項稅額轉(zhuǎn)出50
您看看我寫的分錄

借管理費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出

2021-11-16 16:39:11

借成本費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出。服表二，填寫進項稅額轉(zhuǎn)出。

2022-02-10 14:45:10

你好，借費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出。

2021-11-16 16:37:17

如果嫌麻煩也可以不處理吧

2015-10-19 15:05:59

你好增值稅視同銷售是指企業(yè)的某項業(yè)務(wù)并沒有實際銷售，但是在計算增值稅時視同銷售，確認對應的銷項稅額，而進項稅額轉(zhuǎn)出則是因為某項業(yè)務(wù)不能抵扣進項稅額，需要將已經(jīng)認證的進項稅轉(zhuǎn)出。 1、屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計算銷項稅額，按成本結(jié)轉(zhuǎn)，不確認收入：借：在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機器、設(shè)備) 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資：借：長期股權(quán)投資貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 3、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者：借：應付股利貸：主營業(yè)務(wù)收入應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 4、將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費：借：應付職工薪酬貸：主營業(yè)務(wù)收入應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 5、《企業(yè)會計準則講解》應付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計算應交增值稅：借：營業(yè)外支出貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)

2022-03-13 15:14:53

精選問題

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老師，有一筆進項發(fā)票不合理，需要調(diào)整，原來做法，借費用450，進項稅50，貸銀行500，現(xiàn)在進項稅要調(diào)整到進項稅額轉(zhuǎn)出，需要怎么做賬務(wù)處理？

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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