積極的星星 追問

2021-11-15 11:38

那我該怎么寫分錄呢？工資又是銀行發放的。

家權老師 解答

2021-11-15 11:39

借：成本費用等科目
貸：應付職工薪酬-工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：應交稅費-個人所得稅
     銀行存款

積極的星星 追問

2021-11-15 11:43

我也是這樣寫的，但是后來我發現，金額不平，因為應付職工薪酬跟銀行金額一樣。

家權老師 解答

2021-11-15 11:44

哈哈，關鍵是，你沒有把公司承擔的個稅加到工資總額里邊

積極的星星 追問

2021-11-15 11:49

比如，工資8000。計提時，借管理費用 8090，貸應付職工薪酬8090
發放時，借應付職工薪酬8090，貸應交稅費 90  銀行存款8000
交稅時，借應交稅費90，貸銀行90
這樣的嗎？

家權老師 解答

2021-11-15 11:54

是的，就是那個意思哈

積極的星星 追問

2021-11-15 11:56

老師我可不可以直接寫借營業外支出 90 貸銀行存款90   不用應交稅費這個科目去過渡了

家權老師 解答

2021-11-15 15:08

你的意思是不用加入工資總額?那么，這部分個稅公司就沒法稅前扣除了