yolanda 追問

2021-11-15 10:45

那這個公司開出成本發票，400萬，他不用交增值稅的嗎？

小鎖老師 解答

2021-11-15 10:46

你們是什么業務？業務說一下吧

yolanda 追問

2021-11-15 10:49

勞務的，我們給別人是400萬的勞務

小鎖老師 解答

2021-11-15 10:50

勞務是5%，以取得的全部價款，減去支付的勞務工資為基礎，按照5%交

yolanda 追問

2021-11-15 10:51

開始說叫他們來勞務發票，后面又叫他們開專用發票

小鎖老師 解答

2021-11-15 10:52

差額是可以開專票的呀，就是我剛才給你說的思路。

yolanda 追問

2021-11-15 10:54

那他們開這個普通發票去那個甲方，這個普通發票不是要交增值稅的嗎？

小鎖老師 解答

2021-11-15 10:55

當然了，勞務只是一個特殊項目，你要知道開差額專票其實不好開，稅務局其實一般都不允許。

yolanda 追問

2021-11-15 10:57

一般是開普通發票是吧，比如400萬普通發票，你開發票出去，成本是380萬，那么這個開出去的400萬不用交增值稅的嗎？

小鎖老師 解答

2021-11-15 11:09

開普票不超過范圍不用交，但是你這個肯定是超過范圍了，我認為最好的辦法是開差額票。

yolanda 追問

2021-11-15 13:48

那417萬的合同金額，開差額征收，我們要交多少的增值稅，差額征收只是增值稅的吧？

小鎖老師 解答

2021-11-15 13:51

合同價減去成本價，比如成本380，那么就是(417-380)/1.05*5%=1.7619047619交稅，有增值稅就肯定有附加稅。

yolanda 追問

2021-11-15 13:53

那比如成本是380萬，那企業所得稅是多少呢？

小鎖老師 解答

2021-11-15 13:55

收入減附加稅減成本后交企業所得稅