女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 10:38

請問修改成“應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）”后，下個月能勾選和不能勾選的兩種情況下，分別應該怎么處理呢？

江老師 解答

2021-11-15 10:41

一、下月認證發票后，分錄晃：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 10:46

另一種情況：下個月不能認證的情況分錄為：
借：管理費用——物管費
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
這樣對嗎？

江老師 解答

2021-11-15 10:51

一、下月不能認證，不做賬務處理。
二、認證后，就是做認證后的分錄：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 10:53

也就是不能認證的情況下，這部分稅金就掛在賬上：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）不用管對嗎？

江老師 解答

2021-11-15 10:56

是的，就是這樣的處理，你想認證后，此科目余額就是平賬了。

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 11:00

就是擔心之后認證不了，那就需要做進項稅額轉出嗎？還是怎么處理呢

江老師 解答

2021-11-15 11:00

現在已經取消認證期限了，只要是可以認證抵扣的，后期都是可以認證的

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 11:02

那會是什么原因，我在發票勾線的系統里找不到這一筆呢？

江老師 解答

2021-11-15 11:03

這應該是數據傳送的原因。或者是公司的名稱開具錯誤，或者是稅號開具錯誤等導致無法找到此筆。或者是開具發票后，沒有及時上傳txy

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 11:06

原來是稅號開錯了...這種情況也是本月做進：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），次月收到正確的發票再進行勾選可以嗎？

江老師 解答

2021-11-15 11:07

稅號開具錯誤 ，不需要入賬，就是不合規的發票，你也是無法認證的，直接退回發票處理。

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 11:12

那就是退回發票，這筆物管費本月做賬為：
借：預付賬款，貸：銀行存款
次月收票后：借：管理費用-物管費 ，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸：預付賬款
老師您看這樣處理是正確的嗎？

江老師 解答

2021-11-15 11:22

退回發票直接不用賬務處理。因為發票稅號錯誤，直接此發票就不做賬，直接退回，讓銷售方重新開發票

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 11:24

因為本月有支付這筆物業費，不用做預付賬款增加，銀行存款減少嗎？

江老師 解答

2021-11-15 11:25

一、支付款項，就是：
借： 預付賬款（或應付賬款）
貸：銀行存款
二、需要發票再繼續做賬務處理，沒有發票，只能預提物業費了。

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-11-15 11:30

好的，非常感謝老師的耐心解答

江老師 解答

2021-11-15 11:35

祝學習進步，工作順利！