土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-14 23:24

老師：我們企業(yè)有3家公司，我如何識(shí)別哪些是一般納稅人哪些是小規(guī)模納稅人？

家權(quán)老師 解答

2021-11-14 23:27

 1、查看該公司的稅務(wù)登記副本, 上面蓋有“增值稅一般納稅人”印章。 

土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-14 23:31

老師：一般納稅人企業(yè)它收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）可以抵扣，而小規(guī)模納稅人收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）不能抵扣只能做為成本費(fèi)用？

家權(quán)老師 解答

2021-11-14 23:37

是的，你說(shuō)的完全正確哈

土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-14 23:40

小規(guī)模納稅人收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）對(duì)于增值稅的抵扣沒(méi)有任何用處，小規(guī)模納稅人要繳納的增值稅額=銷售額*3%，老師是這樣嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-11-14 23:41

小規(guī)模納稅人要繳納的增值稅額現(xiàn)在是=銷售額*1%

土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-14 23:44

噢，小規(guī)模納稅人要繳納的增值稅額現(xiàn)在是=銷售額*1%，老師這個(gè)銷售額是小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票的嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-11-14 23:44

是的，每月15萬(wàn)，季度45萬(wàn)，不需要交稅

土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-14 23:51

老師：現(xiàn)在小規(guī)模納稅人也可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票了，這個(gè)銷售額是指小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的不含稅額嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-11-14 23:52

銷售額就是指的不含稅金額。晚安，早點(diǎn)休息

土豪的夏天 追問(wèn)

2021-11-14 23:55

老師再問(wèn)最后一個(gè)問(wèn)題：小規(guī)模納稅人銷售額（不含稅金額）每月15萬(wàn)，季度45萬(wàn)，不需要交增值稅吧？

家權(quán)老師 解答

2021-11-14 23:56

是的，前邊已經(jīng)說(shuō)了，不用交的哈