聶向普 追問

2021-11-13 17:36

發票是確定收不回來了，對方不給開票

鄒老師 解答

2021-11-13 17:37

你好，對方不給開票，賬務處理是
借：在建工程，貸：銀行存款
完工結轉到固定資產 

聶向普 追問

2021-11-13 17:38

老師，那這個沒有發票形成的固定資產是不是不能在稅前扣除呢

鄒老師 解答

2021-11-13 17:39

你好，沒有發票形成的固定資產，這部分計提的折舊，匯算清繳的時候不能稅前扣除，需要做納稅調增應納稅所得額處理。

聶向普 追問

2021-11-13 17:48

老師，沒有發票的和有發票的一樣正常做賬，只是在匯算清繳扣除就行了，對吧

鄒老師 解答

2021-11-13 20:56

你好，沒有發票的和有發票的一樣正常做賬。
匯算清繳的時候：沒有發票的部分需要做納稅調增處理，有發票的部分正常扣除