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老師，料包安裝單位這種，如果對方是自產的必須分開開票，貨物和勞務，對吧？如果也是外購的，那既可以分開核算也可以一起合并要么開貨物，要么勞務對吧老師
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于2021-11-12 13:51 發布 ??1316次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2021-11-12 13:52
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老師，料包安裝單位這種，如果對方是自產的必須分開開票，貨物和勞務，對吧？如果也是外購的，那既可以分開核算也可以一起合并要么開貨物，要么勞務對吧老師
答： 你好，貨物和建筑服務第一個是 如果是外購的直接開材料的。
2、機器設備為外購未分別核算全部按貨物適用16%稅率或全部按服務適用10%稅率. 上面這段話里什么情況下可以選擇16%的稅率，什么情況下可以選擇10%的稅率，現行13%和9%稅率依舊如此嗎？
答： 您好！原政策依據是： 會計上應分別核算貨物和建筑服務的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。 （1）銷售設備適用增值稅率16%； （2）安裝服務適用增值稅率10%，符合條件的安裝服務可以選擇簡易征收適用增值稅征收率3%. 依據： 國家稅務局2017年4月20日印發的《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）第一條明確規定：納稅人銷售活動板房、機器設備、鋼結構件等自產貨物的同時提供建筑、安裝服務，不屬于《營業稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文件印發）第四十條規定的混合銷售，應分別核算貨物和建筑服務的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。 現行13%和9%稅率依舊適用，《關于明確中外合作辦學等若干增值稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第42號）第六條：一般納稅人銷售自產機器設備的同時提供安裝服務，應分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。一般納稅人銷售外購機器設備的同時提供安裝服務，如果已經按照兼營的有關規定，分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
小規模一個季度30萬免增值，貨物和服務分別核算還是合并核算
答： 你好， 小規模一個季度30萬免增值，平時記賬的時候可以分開
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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