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匯算清繳時(shí)計(jì)算的應(yīng)交所得稅小于預(yù)繳數(shù)，稅務(wù)局不退稅，留作以后抵扣，只能抵扣所得稅還是不限稅種呢，不退稅時(shí)，怎么做會(huì)計(jì)分錄

翟英

于2017-01-23 19:54 發(fā)布 ??1599次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

笑笑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

2017-01-23 20:35

您好，抵繳以后期間應(yīng)繳的企業(yè)所得稅。不退時(shí)無(wú)須做賬務(wù)處理了

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1.計(jì)提借所得稅費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅； 2.繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸銀行存款

2016-01-15 13:27:56

您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-31 20:17:28

您好借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

2019-06-03 11:07:43

你好借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整

2020-06-26 09:20:11

1、匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會(huì)計(jì)分錄是: (1)補(bǔ)計(jì)提: 借:未分配利潤(rùn)-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 (2)支付時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸:銀行存款

2019-05-06 10:20:46

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答：你好借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整