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A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，2020年12月發生的經濟業務如下： （1）3日，計提公司提供給高管人員免費使用的5輛小汽車的折舊，每輛小汽車每月應計提折舊額為800元。 （2）31日，計提本月應付職工薪酬480 000元，其中生產工人工資300 000元，車間管理人員工資100 000元，銷售部門人員工資80 000元。 （3）31日，預計由于職工累積未使用的帶薪休假權利而導致的預期支付的金額為23 000元。假定該企業實行累積帶薪缺勤制度，適用范圍僅限于中層以上管理人員。 （4）31日，分別按照當月職工工資總額的2％和8％計提工會經費和職工教育經費。 要求： 根據上述資料，不考慮其它因素，分析回答下列小題。
迅速的發帶
于2021-11-11 23:13 發布 ??3951次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2021-11-12 01:32
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精選問題
我們公司是一個小規模企業，現在想做不良資產處理 問
老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答
2018年到2022年虧損，23年到24年盈利了。24年企業 問
下午好親！我看看您描述哈 答
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你好，正常是會調的了。你是說納稅調整明細表嗎 答
我們是一家小規模公司，現在從一家融資租賃公司購 問
車主給你開發票開機動車發票，這個需要辦理過戶，他如果是二手車的話，車主給你開二手機動車市場給你開 你們收到法院的拍賣款是什么意思 答
企業為工程勞務公司，本地項目和異地項目銷項稅率9 問
一、增值稅稅負（以 100 萬開票額、9% 銷項稅為例 ）本地項目（進項：材料 55%%2B 勞務 25%%2B 普票 6% ）： 銷項稅≈8.26 萬，進項稅≈8.39 萬 → 留抵，增值稅稅負 0?。異地項目（進項：材料 50%%2B 勞務 22%%2B 普票 10% ）： 銷項稅≈8.26 萬，進項稅≈7.54 萬 → 應納稅 0.72 萬，增值稅稅負≈0.79%?(0.72/(100/1.09)）。二、需繳稅種及綜合稅負必繳稅種：增值稅、附加稅（增值稅的 12% ）、企業所得稅（按利潤，假設稅負 2% ）、印花稅（合同額 0.03% ）。綜合稅負： 異地項目≈3% - 5%（含各稅種，受利潤、進項波動 ）； 本地項目因增值稅留抵，綜合稅負主要看企業所得稅等，約2% - 4%?。三、核心結論增值稅稅負因進項是否足額抵扣差異大（本地留抵、異地約 0.8% ）；綜合稅負含多稅種，工程勞務公司整體大概?2% - 5%?，需按真實業務精細核算。 答
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