美麗的路燈
于2021-11-11 11:38 發布 ??1137次瀏覽
辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2021-11-11 11:46
老師，計提社保公積金的時候用其他應收款，怎么做分錄？
答： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
老師，我有個問題不是很能理解，就是比如說我公積金月繳納額度665×2＝1330，我這個月單位部分跟個人部分各自多繳納54。我想把多繳納的部分在下個月從員工的個人工資上抵扣108，我個人部分放在其他應收款里面，下個月就可以沖抵。那我單位部分也一起扣，這個我要怎么做分錄呢？
答： 為什么單位部分也會多交呢
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
借方其他應收款社保，公積金，是表示企業幫個人交那部分的社保或者公積金么貸方其他應收款社保 是表示開工資時候需要扣除個人部分的么 但是到底扣沒扣 從哪看出來 是不是還得有一筆分錄，借現金 貸其他應收款啊表示員工把錢給公司了
答： 你好 1. 借方表示 企業代繳的 個人部分 ； 到時你工資要去扣除? ?是的? 2.就是這樣理解的；? 看你分錄的? 借貸方余額就可以判斷的?
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