甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%，2020 年 5 月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：（1）1 日，甲公司向乙公司銷售一批商品，售價(jià)為 500 萬元，該批商品實(shí)際成本為 300 萬元。甲公司給予乙公司 15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為：2/10、1/20、N/30，甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品，乙公司于 5 月 14 日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-11-10 15:11

同學(xué)你好
1；
借，應(yīng)收賬款480.25
貸，主營業(yè)務(wù)收入425
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)55.25
2；
借，銀行存款480.25-425*2%
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用425*2%
貸，應(yīng)收賬款480.25

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