annie蕾蕾 追問

2021-11-10 13:59

老師，請幫忙看看

安娜老師 解答

2021-11-10 14:06

期初的科目余額表必須得讓資產=負債+權益，不能只登記貨幣資金類的科目

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:16

老師，現在就是沒有數據，但是要做報表啊？

安娜老師 解答

2021-11-10 14:25

你現在的科目余額表借貸方是平的，你把資產類貸方余額（或者借方負數）和負債類借方余額（貸方負數）相應調整為0，差異全部放到權益類未分配利潤，這樣你的報表就平了。

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:27

這樣做出來報表正確嗎？

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:31

比喻長期借款和長期應付款那我是不是每個月都要調整？又要怎么調整？

安娜老師 解答

2021-11-10 14:31

你期初都沒有正確的數據，不可能做出正確的報表來，只能先把報表做平，邏輯上沒有問題就差不多了。

安娜老師 解答

2021-11-10 14:36

科目余額有問題的你這一次調整完，你的借貸方本期累計也跟著調好了，后面就不用調了，如果后面發生的還是期初沒有數據的科目，你也只能接著調整，除非你現在將期初的余額一次性弄準確了，那就不存在這些問題啦

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:36

還是不知道要怎么平？請老師以長期借款和長期應付款舉個例

安娜老師 解答

2021-11-10 14:39

借：利潤分配-未分配利潤23692.72
貸：長期借款23692.72
借：利潤分配-未分配利潤32971.68
貸：長期應付款32971.68
未分配利潤是可以出現負數的

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:41

期初現在和銀行余額那我要怎么平過來？

安娜老師 解答

2021-11-10 14:44

期初你現在不要調整了，期末你按照庫存現金和銀行存款的實際余額填列，差額也都擠到未分配利潤