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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2021-11-10 10:10

你好！
受托方的賬務處理如下：
（1）收到商品時：
借：受托代銷商品  
貸：受托代銷商品款
（2）銷售時：借：銀行存款
貸：應付賬款  
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
（3）收到增值稅專用發票時：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應付賬款               
借：受托代銷商品款 10 000
貸：受托代銷商品     10 000
（4）支付貨款并計算代銷手續費時：
借：應付賬款    
貸：銀行存款      
主營業務收入

周周愛會計 追問

2021-11-10 11:16

老師，進行稅和銷項稅是指商品的進項和銷項嗎？

周周愛會計 追問

2021-11-10 11:17

具體可以舉個例嗎？不是很懂

宋生老師 解答

2021-11-10 11:18

你好！是的。你賣出去的東西就是銷項。
人家開給你的就是進項

周周愛會計 追問

2021-11-10 17:42

好的，謝謝

宋生老師 解答

2021-11-10 17:52

您好！不用客氣的了

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相關問題討論
你好，嗯額，小規模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
您好，是的，按3%的增值稅率開的。代開的發票入賬時，借：現金或者銀行存款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規模一定有優勢。
2020-05-27 19:55:18
符合一般納稅人條件的可以申請成為一般納稅人，賬簿設置、管理等 年銷售額超過500萬元的，一般會被認定為一般納稅人
2020-03-21 23:29:36
你好，既然是小規模，那就應當讓對方小規模納稅人開具普通發票才是，而不能要求對方去代開專用發票的
2019-07-31 09:50:31
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