為幸福努力 追問

2021-11-09 15:23

我第一個合同是兩萬人民幣，收到的錢是6萬人民幣。   第二個簽訂合同是10萬人民幣，收到的錢是6萬。     我先開第一張發票，合同和收到的款不一樣沒事嗎

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 15:25

學員你好，你第一筆收到6萬元，按到2萬先開票，剩下4萬和剩下的6萬一起開票確認收入就行。

為幸福努力 追問

2021-11-09 15:26

就是說 先按照合同為主  ，根據合同來開票

為幸福努力 追問

2021-11-09 15:28

那我怎么計算人民幣價格， 合同是4138.22美金

為幸福努力 追問

2021-11-09 15:29

到時候退稅的時候， 稅務局讓提供匯款的回單。 那多余的那四萬 沒事吧。

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 15:33

多余的匯款作為預收賬款。以合同金額來算，開票以報關單出口日期首個工作日或者當日來換算人民幣。中間結匯差額作為匯兌損益

為幸福努力 追問

2021-11-09 15:38

匯兌損益怎么做賬呢 ，另外出口進項專票勾選時選擇 退稅勾選， 是不管在哪里進的原材料，都要選退稅勾選嗎

為幸福努力 追問

2021-11-09 15:39

只要出口用的原材料。 我就不能抵扣是嗎，如果我都抵扣了怎么辦

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 15:45

請問是外貿還是生產企業

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 15:46

匯兌損益就是外幣賬戶結匯到人民幣賬戶的一個差額，如果是收益借:銀行存款-人民幣戶，貸:銀行存款-美元戶，財務費用-匯兌損益，如果虧損，把財務費用做到借方就行

為幸福努力 追問

2021-11-09 15:53

老師我們是生產企業  都抵扣了怎么辦 沒事嗎， 材料都是國內的

為幸福努力 追問

2021-11-09 15:55

老師匯率 我看報關單日期，還是我們銀行收款日期呢。 報關單日期是2021.1.23 。 收款日期是2021.7月份。 我按照哪個日期查匯率呢

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 16:00

生產企業 原材料進項發票要勾抵扣認證，匯率看報關單的日期來開票，收款和報關單上的日期的匯率差做匯兌損益就行。

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 16:01

因為收入確認以貨物所有權和風險轉移為準

為幸福努力 追問

2021-11-09 16:13

好的老師  開票時候稅率直接選擇0就可以吧

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 16:16

學員是的，出口發票 在稅率欄選擇0%

為幸福努力 追問

2021-11-09 16:27

老師 我這是第一筆出口業務，退稅應該很慢。 我另一個合同是2021.5月份的， 我辦理完這一個1月份的合同估計2022年了。2022年我可以開票退2021.5月份的吧
還是我開完這一個合同發票， 接著開第二個。 連著辦理呢。就是第一個不知道什么時候辦完

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 16:29

首次退稅，一般都需要實地考察，發函調，所以才會比較慢。你這邊開出口發票按到報關單上的年份來開票，是屬于2021年出口的業務，都要開票到21年，以報關單上的出口日期為準

為幸福努力 追問

2021-11-09 16:32

老師實際考察嚴不嚴，另外我另一個是2021年的合同。 萬一第一個2021年12.30辦不下來怎么辦呢。我第二個合同怎么處理好

為幸福努力 追問

2021-11-09 16:33

開票時候購貨方 可以只寫個名稱嗎。地址電話都不用寫吧

為幸福努力 追問

2021-11-09 16:41

出口 
合同編號：YC-TOP01/20 出口額：4138.22美元
提單號：EE32101231439
 匯率：6.4687
老師你看看發票備注這樣寫可以嗎

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 16:42

學員你好，稅務對于出口退稅這塊業務，管控還是比較嚴格的哦，這個開票是按到報關單上的出口日期開票，跟你哪一年退稅下來是沒關系的哦。根據發票管理辦法規定，進項專票是必須要填滿發票上的信息的，地址電話銀行都是必須要開齊的

為幸福努力 追問

2021-11-09 16:48

老師我開的是五聯的普通發票， 我可以只開購買方的名稱嗎。 另外 那我第二筆合同， 我在2021年12月份開始開票，不干第一個是否退出來。可以嗎

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 16:55

是的，以報關單上的出口日期來開票 確認收入，跟之前那單稅款有沒有退下來沒關系。如果你是開出口發票，可以只開外國客戶的英文名字

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 19:32

不好意思，剛看到出口備注信息，你這邊出口備注還需要吧成交方式，出口日期，幣種加上

為幸福努力 追問

2021-11-09 21:57

好的老師非常感謝老師

微笑軒軒老師 解答

2021-11-09 22:10

學員，不客氣！希望對你有幫助

為幸福努力 追問

2021-11-10 11:37

老師感覺你回答的比較好，先提前問下， 我開好出口的發票， 然后等12月初申報就可以嗎，出口這個申報在電子稅務局申報就可以吧，都是填寫哪個表呢

微笑軒軒老師 解答

2021-11-10 11:42

首先得看你是外貿企業還是生產企業。開出口發票需要注意備注欄要備注成交方式，幣種，出口日期，報關單號，合同號，如果是外貿企業需要等進項發票信息出來了才可以提交申報，在電子稅務局里面，搜索出口退稅管理。如果是生產企業也是在電子稅務局里面-出口退稅管理-直接申報