公積金單位和個人各承擔一半，那計提工資的貸方涉及的公積金（個人承擔的公積金部分比如50）和繳納公積金時的借方總和100（包括個人和單位繳納），是不是相差一半，剩下的50期末從管理費用結轉損益呢。下面是公司的公積金表格，8月和9月明白，

笑笑老師

職稱：中級會計師,稅務師,經濟師

2017-01-20 13:32

老師，那就是計提時的個人承擔部分50和繳納100，相差一半就對了。單位承擔的部分作為管理費用最后結轉損益。
下面是為我們公司的明細，我想了1天也不明白。8月和9月的我明白，后面月份我就不明白了，老師這個如果不符合50和100的這種關系，是不是都要做調整呢，怎么調整呢，麻煩老師了，謝謝。

摘要業務編號業務描述借方金額貸方金額方向余額
期初余額     平
繳納8月份公積金   3016  借 3016
計提8月份工資   -1508  借 1508
結轉本期損益  結轉損益  1508 平
本期合計   1508 1508 平
本年累計   27220 27220 平
繳納9月份公積金   1956  借 1956
計提工資   -978  借 978
結轉本期損益  結轉損益  978 平
本期合計   978 978 平
本年累計   28198 28198 平
繳納10月份公積金   1956  借 1956
計提員工公積金   -978  借 978
計提本月工資   -652  借 326
結轉本期損益  結轉損益  326 平
本期合計   326 326 平
本年累計   28524 28524 平
調整2016年10月份43號憑證   652  借 652
重新計提10月份工資   -652  平
繳納公積金   2608  借 2608
計提本月工資   -978  借 1630
結轉本期損益  結轉損益  1630 平
本期合計   1630 1630 平
本年累計   30154 30154 平
繳納本月公積金   2608  借 2608
計提本月工資   -978  借 1630
結轉本期損益  結轉損益  1630 平
本期合計   1630 1630 平
本年累計   31784 31784 平

笑笑老師解答

2017-01-20 13:15

您好，
交公積金時：
借：其他應付款 100
貸：銀行存款 100

計提時
貸：管理費用 50
應付職工薪酬 50
貸：其他應付款 100

笑笑老師解答

2017-01-20 13:48

您好，這個太亂，看不明白。

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