shmilyxin030701 追問

2021-11-08 20:53

到2022年1至3月沖銷預付賬款嗎？

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 20:55

2022年1-3月借：費用科目  貸；預付賬款

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 20:59

老師，如果是繳納2019-2020年暖氣費，使用以前年度損益調整的話，那牽扯的稅費嗎？

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 21:01

同學你好，會影響的。

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 21:01

這個2021-2022年暖氣費已經取得了發票，可以列支預付賬款嗎？有的老師說截止待攤費用，不知道到底是哪個？

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 21:02

那稅費該怎么處理？

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 21:04

(一)企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目;調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。

(二)由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目;由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。

(三)經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 21:21

老師倒數第二個那個問題請回答一下，還是不太清楚

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 21:42

取得了發票可以放待攤費用。

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 22:01

意思取得發票可以放預付也可以放待攤嗎？

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 22:37

不是。沒取的發票是入賬預付賬款，取得了發票預付賬款轉為待攤費用。