一葉浮萍 追問

2021-11-08 15:26

好的 ，謝謝，老師麻煩你給我看下這個分錄對？例:購入材料支付了4800元，但發票沒到
付款時:借:工程物資_暫估入庫4800  貸:銀行存款4800元
領材料時:借:工程施工4800  貸:工程物資-暫估入庫4800元


收到發票時，發票總額為6800含后面送的貨，付款也需付6800元，我將以上兩筆分錄沖后做如下分錄對？
借:工程物資60176.99
      應交稅費7823.01
        貸:銀行存款6800元（但之前已付48000元，憑證巳沖）


領用材料:借:工程施工60716.99
                   貸:工程物資60716.99元，請問老師以上分錄對？

meizi老師 解答

2021-11-08 15:28

 你好 ；   可以的。 就是這樣來掛分錄的 

一葉浮萍 追問

2021-11-08 15:37

但是我的銀行存款科目發票到時實際只付了20000元，其余是之前付了48000元（剛才數據少個0不是4800而是48000）那這樣發票到時銀行存款金額填多少？因為收到發票時銀行回單只有20000元，請老師仔細看哈如何填銀行存款金額？謝謝

meizi老師 解答

2021-11-08 15:41

你好   你暫估4800  實際發票是 6800   那么你 說明你暫估的少了 ；  你實際付款是4800 肯定還得掛2000的應付賬款的  ；你實際發生的是 6800 吧      

一葉浮萍 追問

2021-11-08 15:48

沒有應付賬款，分別用銀行存款支付48000和20000元，我問是發票到時貸方的銀行存款金額填多少

meizi老師 解答

2021-11-08 15:51

你好 ；   銀行存款你已經支付了  48000 和20000 的金額了。  貸方肯定是掛 68000 了 

一葉浮萍 追問

2021-11-08 15:53

但本月銀行回單只有20000元，因為48000元回單上月以入賬（而且上月涉及到銀行存款哪個分錄也沖了的），這樣可以嗎

meizi老師 解答

2021-11-08 15:56

 你好； 你上次不是有48000支付嗎 。現在支付了20000 。 你現在紅沖肯定是先把你  48000先紅沖了 。然后這個月發票是68000 ； 你  按68000來做賬  ；