qy 追問

2021-11-08 09:18

繳納個稅的時候借：營業外支出，待：銀行存款。對不對？

郭老師 解答

2021-11-08 09:19

對的是的是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 09:27

比如個稅由個人來承擔，1、計提工資的時候  借：主營業務成本/管理費用等 待：應付職工薪酬（這里是應發的工資金額）
2、發放工資的時候 借：應付職工薪酬  待：銀行存款   應交稅費—個稅   3、繳納個稅的時候 借：應交稅費—個稅  待：銀行存款   在個稅由個人承擔的情況下，這三步分錄對不對？

郭老師 解答

2021-11-08 09:28

對的是的，是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 09:37

那這樣的話，相當于把個人承擔的個稅計入主營業務成本/管理費用，計入公司的成本費用了

郭老師 解答

2021-11-08 09:37

對的是的是這么做的，是這么理解的。

qy 追問

2021-11-08 09:39

個人承擔的個稅計入公司的成本費用能行嗎？個人的與公司無關呀？

郭老師 解答

2021-11-08 09:40

從工資里扣除，個稅從工資里扣除，他屬于工資，你說工資是你單位的成本費用嗎？

qy 追問

2021-11-08 09:50

老師，這下明白了。感謝。再就是給一個員工比如發了1萬的工資，銀行卡給他打了1萬的工資，他們給我的工資表直接就是姓名、卡號、開戶行、工資金額、簽字，沒有應發工資和個稅欄，要不要讓以后把這個工資表做成應發工資、個稅、實發工資這樣的形式。個稅是由公司承擔的，員工不管個稅，就是固定的每個月給他發一萬。

郭老師 解答

2021-11-08 09:54

你好
他不交社保嗎？

qy 追問

2021-11-08 09:56

不交社保，不給交社保

郭老師 解答

2021-11-08 10:00

那你直接寫一個應發工資基本工資，實發工資就可以的。

qy 追問

2021-11-08 10:08

那就是工資表只寫基本工資，實發工資，然后基本工資和實發工資金額一樣的，工資表不提現個稅部分。然后這個工資表計提的時候 借：成本/費用  10萬 待：應付職工薪酬  10萬  發放的時候借：應付職工薪酬10萬 待：銀行存款10萬 。就以這10萬為個稅的申報基數，假如10萬的個稅是1千，借：營業外支出1千  待：應交稅費—個稅1千   然后借：待：應交稅費—個稅1千  待：銀行存款1千。這個個稅企業所得稅納稅調增。這個就是當個稅由公司承擔的情況。看看對不對？

郭老師 解答

2021-11-08 10:11

對的是的，是這么做的。

qy 追問

2021-11-08 10:17

比如銀行卡發了1萬的工資，就以1萬申報個稅，這個1萬是實發工資，個稅要是以應發工資-社保（這里的社保為0）后的金額為申報基礎，而不是以實發工資為申報基數，要不要把這個實際發放的1萬倒推出應發工資，推出來的應發工資是10154.64元，以10154.64為個稅申報基數，而不是以1萬為個稅申報基數，以1萬為基數，個稅就交的少下了。不知道我這個理解對不對？該怎么處理？

郭老師 解答

2021-11-08 10:32

對的是的，是這么理解的。

qy 追問

2021-11-08 10:37

那給員工銀行卡發了1萬的工資，是以1萬為基數申報個稅了，還是把1萬倒推出應發工資和個稅，以應發工資為基數交個稅了？這1萬實發的倒推出來應發是10154.64，個稅是154.64元。

郭老師 解答

2021-11-08 10:44

都可以的，這個你們自己決定就行。

qy 追問

2021-11-08 11:09

以1萬或者以倒推出的10154.64都可以做為申報個稅的收入嗎？

郭老師 解答

2021-11-08 11:12

哦對的，是這么做的。