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某工業(yè)全業(yè)為增值稅一般納稅人,材料按計(jì)劃成本核算:甲材 單位計(jì)劃成本為10元/公斤,202X年4月有關(guān)甲材料的資料 1)“原材料”題戶(hù)期初借方余額2000“材料成本差導(dǎo)”賬 38800元 2)4月5日上月已付款的甲材料4040公斤如數(shù)收到并驗(yàn)收入庫(kù)。 3)4月20日,從外地A公司購(gòu)入甲材料8000公斤,增值稅專(zhuān)用發(fā) 票上法明材科價(jià)款85002增值稅額141元,款項(xiàng)已用銀 行存款支付。材料尚未到達(dá)。 4)4月25且,從A公司購(gòu)入甲材料到達(dá):驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺40公斤 經(jīng)明為途中定自然損耗按收數(shù)驗(yàn)收入庫(kù) 5)4月30日匯總本月發(fā)料憑證,本月共發(fā)出材料1104斤,全 部用于B產(chǎn)品生產(chǎn) 要求 1) 本月甲材料的成本差異率 2)計(jì)算本月中材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異 3)計(jì)算本月庫(kù)薦中材料的實(shí)際成本。 4)編制有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄
香蕉楓葉
于2021-11-07 23:17 發(fā)布 ??1406次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-11-08 00:42
我們公司是一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)在想做不良資產(chǎn)處理 問(wèn)
老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦 答
2018年到2022年虧損，23年到24年盈利了。24年企業(yè) 問(wèn)
下午好親！我看看您描述哈 答
企業(yè)所得稅年度匯算清繳后要退稅，但不想退，怎么調(diào) 問(wèn)
你好，正常是會(huì)調(diào)的了。你是說(shuō)納稅調(diào)整明細(xì)表嗎 答
我們是一家小規(guī)模公司，現(xiàn)在從一家融資租賃公司購(gòu) 問(wèn)
車(chē)主給你開(kāi)發(fā)票開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票，這個(gè)需要辦理過(guò)戶(hù)，他如果是二手車(chē)的話(huà)，車(chē)主給你開(kāi)二手機(jī)動(dòng)車(chē)市場(chǎng)給你開(kāi) 你們收到法院的拍賣(mài)款是什么意思 答
企業(yè)為工程勞務(wù)公司，本地項(xiàng)目和異地項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)稅率9 問(wèn)
一、增值稅稅負(fù)（以 100 萬(wàn)開(kāi)票額、9% 銷(xiāo)項(xiàng)稅為例 ）本地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 55%%2B 勞務(wù) 25%%2B 普票 6% ）： 銷(xiāo)項(xiàng)稅≈8.26 萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅≈8.39 萬(wàn) → 留抵，增值稅稅負(fù) 0?。異地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 50%%2B 勞務(wù) 22%%2B 普票 10% ）： 銷(xiāo)項(xiàng)稅≈8.26 萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅≈7.54 萬(wàn) → 應(yīng)納稅 0.72 萬(wàn)，增值稅稅負(fù)≈0.79%?(0.72/(100/1.09)）。二、需繳稅種及綜合稅負(fù)必繳稅種：增值稅、附加稅（增值稅的 12% ）、企業(yè)所得稅（按利潤(rùn)，假設(shè)稅負(fù) 2% ）、印花稅（合同額 0.03% ）。綜合稅負(fù)： 異地項(xiàng)目≈3% - 5%（含各稅種，受利潤(rùn)、進(jìn)項(xiàng)波動(dòng) ）； 本地項(xiàng)目因增值稅留抵，綜合稅負(fù)主要看企業(yè)所得稅等，約2% - 4%?。三、核心結(jié)論增值稅稅負(fù)因進(jìn)項(xiàng)是否足額抵扣差異大（本地留抵、異地約 0.8% ）；綜合稅負(fù)含多稅種，工程勞務(wù)公司整體大概?2% - 5%?，需按真實(shí)業(yè)務(wù)精細(xì)核算。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
暖暖老師 解答
2021-11-08 08:45