當(dāng)月計(jì)提工資時(shí)的分錄，貸方會(huì)涉及其他應(yīng)付款(社保員工承擔(dān)部分)，當(dāng)月繳納社保時(shí)，借方會(huì)涉及其他應(yīng)付款。把它沖銷。但如果計(jì)提工資與下月工資與差額，需要重新計(jì)提工資。那其他應(yīng)付款的借方發(fā)生變化。這樣就和上月繳納社保的借方其他應(yīng)付款不一樣了，沒影響嗎

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-01-18 23:02

那其他應(yīng)收款的借方和貸方數(shù)額就不一樣了，沒事嗎

小可愛追問

2017-01-18 23:12

那老師工資重新計(jì)提的，從工資里面扣的社保，和上月繳納扣的社保(社保都個(gè)人承擔(dān)部分的)不一樣，不管多扣還是少扣，當(dāng)事人能同意嗎。如果有變化下個(gè)月是不是要調(diào)整呢

小可愛追問

2017-01-18 23:17

那具體怎么調(diào)整呢。其他應(yīng)收款是個(gè)往來科目，是不是年末要借貸相等。老師，這么晚了，麻煩您了

王雁鳴老師解答

2017-01-18 22:58

您好，沒有影響的，沖銷時(shí)，可以用紅字做，那就更沒有影響了。

王雁鳴老師解答

2017-01-18 23:07

您好，沒事的。

王雁鳴老師解答

2017-01-18 23:14

您好，這不是當(dāng)事人同意不同意的問題的，錯(cuò)了就要改的。如果有變化肯定要調(diào)整的。

王雁鳴老師解答

2017-01-18 23:26

您好，具體調(diào)整，假設(shè)不考慮其他因素，比如當(dāng)時(shí)交的個(gè)人部分是500元，借：其他應(yīng)收款，500元，貸：銀行存款，500元。做工資時(shí)錯(cuò)做成了550元，那么發(fā)工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，550元，貸：其他應(yīng)收款，550元，這時(shí)相當(dāng)于多扣了個(gè)人50元。怎么辦？重新做工資表，按500元扣。先沖回這個(gè)550元，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，負(fù)數(shù)550元，貸：其他應(yīng)收款，負(fù)數(shù)550元，同時(shí)，借：借：應(yīng)付職工薪酬-工資，500元，貸：其他應(yīng)收款，500元，調(diào)整平了就行了。其他應(yīng)收款是個(gè)往來科目，是不是年末要借貸相等。這不一定的，如果當(dāng)月有上交的社保，而當(dāng)月沒有發(fā)放工資時(shí)，那就不相等了。反之，借貸方是相等的。