微信用戶 追問

2021-11-05 16:59

進項發票出問題了補交的

江老師 解答

2021-11-05 17:01

那就是屬于走逃企業或者是稅務協查導致的虛開發票的情況嗎?

微信用戶 追問

2021-11-05 17:12

現在已經補交稅款了，賬務上怎么處理呢

江老師 解答

2021-11-05 17:15

一、借：應交稅費——未交增值稅
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
二、借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
三、借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
四、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅借）
貸：應交稅費——未交增值稅
五、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整