清風小居 追問

2021-11-05 09:47

5到11月按收入直接多計提了，沒減成本部分，12月把后把差額做了上面這個分錄，現在我該如何做賬，調整正確，跪求解答分錄

鄒老師 解答

2021-11-05 09:49

你好，多計提了就沖銷
借：應交稅費—文化建設費
貸：利潤分配—未分配利潤 

清風小居 追問

2021-11-05 09:52

我這個月這樣做可以嗎？
借:利潤分配—未分配利潤  17000
貸:應交稅費—文化建設費  17000

鄒老師 解答

2021-11-05 09:54

你好，你提供的分錄，金額需要改成負數才是 

清風小居 追問

2021-11-05 09:56

為啥啊？，老師

鄒老師 解答

2021-11-05 09:59

你好，根據你這個描述，說明是多計提了，所以需要沖銷。
而你提供的分錄是再次計提了，這樣不會平，而是會原來越多

清風小居 追問

2021-11-05 10:01

是不是等于少記上年費用，增加當年利潤了，現在跨年調賬這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2021-11-05 10:03

你好，是的，是這樣的
之前多計提了，跨年了就需要沖銷多計提 

清風小居 追問

2021-11-05 10:08

老師，
這個就是我沖減多計提的分錄，導致我應交稅費—文化建設費貸方余額負17000，現在就是跨年調整這筆賬

鄒老師 解答

2021-11-05 10:10

你好，這個是貸方17000，還是貸方負數17000？